第三章 戰(zhàn)略規(guī)劃與風險管理  
1 戰(zhàn)略規(guī)劃管理業(yè)務(wù)流程    
一、業(yè)務(wù)目標    
   
通過完善的戰(zhàn)略管理流程，保證戰(zhàn)略管理工作的科學性、有效性和及時性，    
推動公司的持續(xù)健康發(fā)展；    
    
獲得行業(yè)領(lǐng)先的投資回報率；    
    
確保戰(zhàn)略規(guī)劃符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。    

二、業(yè)務(wù)風險    
   
戰(zhàn)略決策失誤，導(dǎo)致股份公司發(fā)生重大損失，影響公司的長期發(fā)展；    
  
戰(zhàn)略規(guī)劃不符合行業(yè)發(fā)展規(guī)律，導(dǎo)致公司資本回報率低于行業(yè)發(fā)展水平；    
   
戰(zhàn)略規(guī)劃不符合國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失。    

三、業(yè)務(wù)范圍    
該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃管理的相關(guān)流程，主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃的編制、戰(zhàn)略的實施、戰(zhàn)略的評估和戰(zhàn)略的調(diào)整等內(nèi)容。    

四、業(yè)務(wù)流程描述    
1 戰(zhàn)略規(guī)劃編制    
1.1股份公司組建規(guī)劃編制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室（由企劃部負責具體工作，故以下將該辦公室簡稱為領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）。企劃部起草《戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知》（通知主要包括工作內(nèi)容和時間計劃）報公司分管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批并在發(fā)文稿上批示意見，獲得批準后，由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室及時下發(fā)《戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知》。    
1.2企劃部通過多種方式收集宏觀經(jīng)濟及行業(yè)的有關(guān)資料，進行系統(tǒng)內(nèi)、外部調(diào)研，并對公司高層領(lǐng)導(dǎo)和部門進行訪談，廣泛征求意見，股份公司相關(guān)部門和各子公司同步收集各業(yè)務(wù)板塊和職能板塊的信息，。    
1.3企劃部根據(jù)匯總收集的資料、征求的意見以及股份公司相關(guān)部門和各子（分）公司提供的信息編制完成股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃（初稿），提交股份公司總經(jīng)理及全體副總、總部相關(guān)部門及子公司討論，根據(jù)反饋意見修訂戰(zhàn)略規(guī)劃初稿。    
1.4企劃部將修訂后的戰(zhàn)略規(guī)劃初稿逐級呈報股份公司規(guī)劃與改革委員會、總常會、董事會戰(zhàn)略決策委員會審議并形成審核意見，最終提交董事會批準，并形成董事會會議決議，由公司總經(jīng)理簽發(fā)戰(zhàn)略規(guī)劃并頒布實行戰(zhàn)略規(guī)劃的通知。總部各部門、各子公司根據(jù)股份公司頒布的戰(zhàn)略規(guī)劃編制專項規(guī)劃及子公司規(guī)劃，報股份公司總部審核備案。    
1.5企劃部牽頭對戰(zhàn)略規(guī)劃進行宣講，通過報社、黨校、座談以及請股份公司領(lǐng)導(dǎo)親自主持召開規(guī)劃座談會等多種方式進行宣傳。    

2 戰(zhàn)略規(guī)劃實施及評估    
2.1 股份公司各部門及各級子公司按照戰(zhàn)略規(guī)劃的要求部署和開展各項工作，公司企劃部牽頭負責跟蹤戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況，并通過實地調(diào)研、電話溝通、戰(zhàn)略執(zhí)行情況匯報會等形式對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行效果進行監(jiān)督檢查和評估。    
2.2企劃部起草規(guī)劃執(zhí)行情況的總結(jié)分析報告，對重大戰(zhàn)略目標完成情況和重大戰(zhàn)略措施落實情況進行分析評價，并提出改進建議�？偨Y(jié)分析報告經(jīng)分管副總裁審核后，報公司總經(jīng)理常務(wù)會審議通過，以會議紀要形式形成審議意見，并提交董事會審議，以董事會決議形式批準總結(jié)分析報告的結(jié)論及提出的改進建議。    

3 戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整    
3.1在股份公司內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，由企劃部首先以簽報的形式提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整建議，經(jīng)公司分管副總裁在簽報上批準后，企劃部開始制定戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的初步方案。    
3.2企劃部對戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的初步方案在征求總部各部門、各子公司的意見后做進一步完善。完善后，企劃部起草簽報將戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案逐級呈報股份公司分管領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃與改革委員會、總常會、董事會戰(zhàn)略決策委員會審議，最終提交董事會批準，并形成董事會會議決議，由股份公司總經(jīng)理簽發(fā)頒布調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃的通知。股份公司各部門、各級子公司根據(jù)通知相應(yīng)調(diào)整專項規(guī)劃和子公司規(guī)劃，并報股份公司董事會審批，并形成董事會會議決議。    

五、相關(guān)制度目錄    
1 財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第XX號――發(fā)展戰(zhàn)略》    
2 《中國建筑股份有限公司章程》2    

六、主要控制點    
1 戰(zhàn)略規(guī)劃的編制與審批    
2 戰(zhàn)略規(guī)劃的實施及評估    
3 戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整的審核    

七、檢查資料    
1 戰(zhàn)略規(guī)劃編制通知    
2 中國建筑股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃（包括通知）    
3 中國建筑股份有限公司董事會關(guān)于批準戰(zhàn)略規(guī)劃的決議    
4 專項規(guī)劃與子公司規(guī)劃    
5 中國建筑股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況總結(jié)分析報告    
6 中國建筑股份有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案    
7 戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整通知    
8 中國建筑股份有限公司董事會關(guān)于批準戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整方案的決議    
     
2 全面風險管理業(yè)務(wù)流程    
一、業(yè)務(wù)目標    
   
建立全面的風險管理體系，滿足國家法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的要求；    
    
確保全面風險管理體系的有效運行，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；    
   
及時、準確的識別并控制生產(chǎn)運營過程中的各種風險，提高企業(yè)經(jīng)營活動的效率和效果。    

二、業(yè)務(wù)風險    
   
違反國家法律、法規(guī)和監(jiān)管機構(gòu)的要求，可能使企業(yè)遭受外部處罰及名譽損失；    
    
風險管理體系不完善或運行不力，導(dǎo)致企業(yè)風險管理出現(xiàn)漏洞，無法確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)；    
   
未能及時識別重大風險并采取有效的風險應(yīng)對措施，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行或造成企業(yè)財產(chǎn)損失。    

三、業(yè)務(wù)范圍    
1、該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）全面風險管理管理工作的相關(guān)流程，主要包括風險初始信息收集、風險識別、風險評估、風險管理策略和控制措施、風險管理信息系統(tǒng)、風險管理監(jiān)督考核等。在執(zhí)行全面風險管理業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)確保全面風險管理工作與其他管理工作緊密結(jié)合，全面風險管理工作必須服務(wù)于企業(yè)經(jīng)營管理活動。    
2、全面風險管理工作的組織機構(gòu)體系介紹    
2.1董事會是企業(yè)全面風險管理工作的最高決策機構(gòu)，董事會下設(shè)審計委員會，由審計委員會指導(dǎo)審計局開展對全面風險管理的相關(guān)審計工作。     
2.2總經(jīng)理可以委托高級管理人員，負責主持全面風險管理的日常工作，負責組織擬訂企業(yè)風險管理組織機構(gòu)設(shè)置及其職責方案。股份公司專門設(shè)立風險管理委員會，由總經(jīng)理下設(shè)的預(yù)算考核和風險管理委員會擔任（風險管理委員會具體職責參見《中國建筑股份有限公司專業(yè)委員會工作規(guī)則》）。 總經(jīng)理對全面風險管理工作的有效性負責.     
2.3股份公司各級下屬公司根據(jù)本單位的實際情況，設(shè)立專門的全面風險管理委員會，風險管理委員會召集人由各下屬單位總經(jīng)理擔任。    
2.4股份公司法律事務(wù)部是股份公司全面風險管理工作的歸口管理部門，股份公司下屬各公司根據(jù)本單位的實際情況設(shè)立全面風險歸口管理部門（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》）。  

四、業(yè)務(wù)流程描述    
1 初始信息收集    
1.1 股份公司法律事務(wù)部及各單位風險管理歸口部門廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。把收集初始信息的職責分工落實到各有關(guān)職能/業(yè)務(wù)單位。風險信息的收集主要包括以下方面：    
在戰(zhàn)略風險方面，股份公司企業(yè)策劃與管理部及各單位戰(zhàn)略管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、行業(yè)狀況，國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)政策、項目工程市場需求與供給狀況等與戰(zhàn)略有關(guān)的信息。     
在財務(wù)風險方面，股份公司財務(wù)部、資金部及各單位財務(wù)管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務(wù)風險失控導(dǎo)致危機的案例，重點收集企業(yè)財務(wù)報表、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量、成本核算、資金結(jié)算等方面的信息。  
在市場風險方面，股份公司市場與項目管理部及各單位市場管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集主要客戶資信、競爭對手等方面的信息。   
在運營風險方面，股份公司市場與項目管理部及各單位項目管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視運營風險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集與企業(yè)治理、投資決策、項目管理、人力資源等各方面的信息。    
在法律風險方面，股份公司法律事務(wù)部及各單位法律管理部門廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點收集國內(nèi)外法律法規(guī)和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)等方面的信息。

2 風險識別和評估   
股份公司法律事務(wù)部及各單位風險管理歸口部門負責制定本單位風險分級標準、風險評估方法、風險評估工作要求等，指導(dǎo)風險識別和評估工作的開展（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》）。    
股份公司法律事務(wù)部及各單位風險管理歸口部門負責編制本單位的《年度全面風險管理工作計劃》，報風險管理委員會審核批準后執(zhí)行。各下屬單位將《年度全面風險管理工作計劃》報股份公司法律事務(wù)部備案。    
股份公司法律事務(wù)部及各單位風險管理歸口部門在每年一季度前設(shè)計好本單位的《風險調(diào)查問卷》，并進行通過風險問卷的調(diào)查活動，結(jié)合采用定性與定量的方法進行風險識別、分析和評估，辨別出本單位年度重大風險，列入《重大風險清單》（具體參見《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》）。   

3 重大風險應(yīng)對方案    
股份公司法律事務(wù)部及各單位風險管理歸口部門組織各業(yè)務(wù)管理部門編制《重大風險應(yīng)對方案》。各業(yè)務(wù)管理部門針對其主管的重大風險制定《重大風險應(yīng)對方案》，報部門經(jīng)理審批并簽字確認后，報送至本單位風險    
41管理歸口部門進行備案，并提交到風險管理委員會進行審核后簽字確認。    
《重大風險應(yīng)對方案》的制定，需要考慮重大風險自身的特點，綜合管理層風險偏好、企業(yè)風險承受度等因素。主要包括風險解決的具體目標，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施。  
各單位風險管理歸口部門將《重大風險應(yīng)對方案》納入《年度全面風險管理報告》，報風險管理委員會審批并簽字確認后，報股份公司法律事務(wù)部備案；股份公司《年度全面風險管理報告》由法律事務(wù)部報董事會審核后，報送國資委（《年度全面風險管理報告》的格式和內(nèi)容等要求參見國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》）。 
4 風險管理的監(jiān)督與考核
股份公司法律事務(wù)部及各單位風險管理歸口部門定期對風險管理工作實施情況和有效性進行監(jiān)督和檢查，提出調(diào)整或改進建議，出具《風險監(jiān)控分析報告》。各下屬單位《風險監(jiān)控分析報告》經(jīng)風險管理委員會審批后報股份公司法律事務(wù)部備案。   

五、相關(guān)制度目錄    
1 國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》     
2 財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》     
3 《中國建筑股份有限公司全面風險管理工作指引》     

六、主要控制點    
1《年度全面風險管理工作計劃》制定     
2重大風險的識別與評估     
3《重大風險應(yīng)對方案》的制定與審核     
4《年度全面風險管理報告》的編制與審核     
5《風險監(jiān)控分析報告》的編制與審批

七、檢查資料    
1 年度全面風險管理工作計劃     
2 重大風險清單     
3 重大風險應(yīng)對方案     
4 風險監(jiān)控分析報告     
5 年度全面風險管理報告     

八、業(yè)務(wù)流程圖（略）

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文