3 擔保管理業(yè)務流程     
一、業(yè)務目標     
    
確保擔保業(yè)務符合國家法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的要求；     
   
嚴格調(diào)查和監(jiān)督被擔保人的資信狀況和財務狀況，督促其按時歸還、撤銷擔保項目下的銀行業(yè)務；     
    
保證擔保業(yè)務相關數(shù)據(jù)被真實、準確、完整的記錄，滿足財務報告和信息披露的程序及要求。     

二、業(yè)務風險     
    
違反國家法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，可能導致外部處罰，或使企業(yè)遭受經(jīng)濟損失和信譽損失；     
    
對被擔保人的資信狀況和財務狀況調(diào)查與監(jiān)督不利，審批不嚴或越權審批，或發(fā)生舞弊行為，可能導致企業(yè)擔保決策失誤，遭受欺詐或經(jīng)濟損失；     
     
擔保數(shù)據(jù)未被真實、準確、完整的記錄，導致財務報表錯報或披露與事實不符。     

三、業(yè)務范圍     
該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）關于擔保管理的相關業(yè)務流    程，主要包括擔保預算的制定、擔保的申請與審批、擔保業(yè)務的分析與監(jiān)督等。

四、業(yè)務流程描述     
1 擔保預算的制定     
每年年底，股份公司資金部制定《股份公司預算草案》（該草案涵蓋全部所有需要制定預算的業(yè)務包括擔保業(yè)務，由資金部專門負責預算的經(jīng)辦人員起草）。負責擔保業(yè)務的經(jīng)辦人員編制《擔保預算表》交予負責預算的經(jīng)辦人員將其納入《股份公司預算草案》，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后，報股份公司主管財務副總經(jīng)理審批并簽字后下發(fā)各控股子公司。（《擔保預算表》內(nèi)容包括：分別以股份公司總部提供擔保、股份公司所屬子公司提供擔保、股份公司所屬子公司下屬企業(yè)提供擔保三大類，按貸款擔保、承兌匯票擔保、工程保函擔保、小業(yè)主按揭擔保統(tǒng)計上年實際數(shù)、本年預計數(shù)和下年預算數(shù)。）     
各控股子公司資金管理部門負責編制本單位《預算草案》（含擔保預算），經(jīng)本單位總經(jīng)理或董事長審核簽字后，報送至股份公司資金部。     
股份公司資金部負責擔保業(yè)務的經(jīng)辦人員根據(jù)各控股子公司報送的《擔保預算表》，同時根據(jù)股份公司當年規(guī)定的總體原則以及年度經(jīng)營計劃的需要，編制股份公司《年度融資擔保預算指標和說明》，經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后將《年度融資擔保預算指標和說明》納入《股份公司預算草案》。     
《股份公司預算草案》經(jīng)過資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理、股份公司分管財務副總經(jīng)理審批后，報送預算、考核及風險管理委員會、總經(jīng)理常務會、董事會以及股東大會批準同意后，下發(fā)并執(zhí)行。    
年度融資擔保預算指標，是股份公司對融資擔保額度的總體把握，基于股份公司章程中對擔保的要求以及現(xiàn)狀，融資擔保預算指標原則上不超出上年度下達的指標，如有超出部分，則視為預算外（新增）擔保。    

2 擔保的申請與審批 
系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)、預算內(nèi)擔保的申請與審批     
申請企業(yè)填報《中國建筑股份有限公司擔保業(yè)務審批表》(該表主要包括擔保業(yè)務基本情況、申請單位經(jīng)營和財務狀況、銀行業(yè)務用途等情況簡介)，經(jīng)本企業(yè)負責人的簽字并加蓋企業(yè)公章后，連同需要擔保人資信調(diào)查資料一并報送至及股份公司資金部。需要擔保人資信調(diào)查資料包括：資料清單及《保證合同》，資料清單主要包括企業(yè)基礎資料（例如：營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證等）及債權人要求的其他資料。     
申請企業(yè)申請的擔保金額未超出《預算方案》內(nèi)要求的金額，無需對申請企業(yè)經(jīng)營、財務狀況及用途進行調(diào)查。《中國建筑股份有限公司擔保業(yè)務審批表》經(jīng)資金部經(jīng)辦人、資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理簽字審批后，報送股份公司分管業(yè)務副總經(jīng)理、分管財務副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長審批簽字后，由股份公司董事長簽署《保證合同》。合同保管的相關內(nèi)容，參見合同管理業(yè)務流程。資金部經(jīng)辦人在基礎資料及簽署的《保證合同》上加蓋公司公章并將資料返回申請企業(yè)。每家債權人的《保證合同》均為格式文本，一般包括保證范圍、保證方式、保證期間、債權人與擔保人的責任等內(nèi)容。     

系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)、預算外（新增）擔保的申請與審批    
發(fā)生預算外（新增）擔保業(yè)務時，申請企業(yè)填寫《中國建筑股份有限公司擔保業(yè)務審批表》和《關于新增擔保的報告》（報告包括申請事由、涉及擔保資金用途，涉及項目合同額、利潤等情況、還款來源，使用期限等），報送至股份公司資金部，資金部經(jīng)辦人對新增擔保進行初步審查并以簽報形式提出建議和意見（擔保業(yè)務一般用于工程項目的流動資金貸款、材料采購的承兌匯票以及承攬工程所需工程保函，主要對圍繞工程項目產(chǎn)生的銀行業(yè)務進行擔保，因此主要依據(jù)申請企業(yè)提供的資料，即在業(yè)主實力、工程款、項目情況、現(xiàn)金流和利潤預測等方面進行分析）。資金部副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核簽報并簽字后，報送股份公司分管財務副總經(jīng)理審批后，報股份公司預算、考核及風險管理委員會、總經(jīng)理常務會、董事會以及股東大會批準，由董事會辦公室出具股東大會批準文件。     
資金部經(jīng)辦人員根據(jù)股東大會批準文件，起草《對控股子公司新增擔保的批復》，依次經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字、股份公司分管財務副總經(jīng)理審批簽字后，對申請企業(yè)正式下發(fā)批復。新增擔保簽署《保證合同》時，申請企業(yè)填寫的《中國建筑股份有限公司擔保業(yè)務審批表》參照上面步驟重新簽署一遍，由董事長簽署保證合同后實施。     

系統(tǒng)外企業(yè)擔保的申請與審批    
股份公司原則上不辦理系統(tǒng)外擔保。若必須辦理系統(tǒng)外擔保，被擔保人的資信、財務狀況以及與股份公司的關系、今后的合作等均為擔保的主要考量范圍，其申請審批程序可參見2.2系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)、預算外（新增）擔保的申請與審批>。

3 擔保業(yè)務的分析與監(jiān)督   
股份公司資金部經(jīng)辦人員編制《股份公司擔保統(tǒng)計表》（包含正在執(zhí)行的每筆擔保業(yè)務的明細信息），每個月資金部經(jīng)辦人員將《股份公司擔保統(tǒng)計表》及辦理擔保情況經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，提交股份公司分管財務副總經(jīng)理審核簽字。     
每個季度末，各控股子公司向股份公司資金部上報《債務統(tǒng)計報表》，以便股份公司對各控股子公司債務情況進行了解。  
每年度末，資金部經(jīng)辦人員編寫《年度擔保的匯總分析說明》（主要包括擔保預算的執(zhí)行情況以及當年擔保的辦理管理情況），經(jīng)資金部副總經(jīng)理、總經(jīng)理審核后，報股份公司分管財務負責人領導決策參考。      
銀行業(yè)務及擔保業(yè)務出現(xiàn)重大決策失誤的情況將按照公司制度嚴格追究相關人員的責任。   

五、相關制度目錄     
《中國建筑股份有限公司章程》      
《中國建筑股份有限公司融資管理制度（試行）》     

六、主要控制點     
擔保預算的審批與確定      
擔保業(yè)務的申請與審批      
擔保業(yè)務的分析與監(jiān)督 

七、檢查資料     
《擔保預算表》      
年度融資擔保預算指標和說明    
股東大會批準文件      
《中國建筑股份有限公司擔保業(yè)務審批表》    
《保證合同》     
《擔保業(yè)務統(tǒng)計表》      
《債務統(tǒng)計報表》      
《年度擔保的匯總分析說明》      
批準下屬企業(yè)辦理擔保業(yè)務的批復      
對控股子公司新增擔保的批復
《股份公司預算草案》 
《關于新增擔保的報告》      

八、業(yè)務流程圖（略）     

來源：巨靈鳥 歡迎分享本文