第十一章 投、融資及產(chǎn)權(quán)管理

1 投資管理業(yè)務(wù)流程     
一、業(yè)務(wù)目標(biāo)     

優(yōu)選投資項(xiàng)目，優(yōu)化公司產(chǎn)業(yè)布局和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；     
確保投資業(yè)務(wù)的記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，滿足財務(wù)報告和信息披露的要求；  
加強(qiáng)對企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)管和過程控制，確保投資項(xiàng)目有效運(yùn)營；     
確保投資業(yè)務(wù)符合國家相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定。     

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險     
   
對宏觀經(jīng)濟(jì)、市場需求和競爭分析把握不準(zhǔn)確，市場調(diào)查和項(xiàng)目論證不充分，造成投資失誤，或?qū)е峦顿Y損失；     
    
投資業(yè)務(wù)記錄不真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，導(dǎo)致財務(wù)報告錯報；     
     
投資資金遭到挪用或資金安排不合理，影響投資項(xiàng)目順利進(jìn)行；     
   
項(xiàng)目實(shí)施未遵循有關(guān)法律、法規(guī)的要求及合同的約定，導(dǎo)致企業(yè)遭受政府處罰或面臨法律糾紛，引起經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失。     

三、業(yè)務(wù)范圍     
該子流程主要描述了中國建筑股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）投資管理業(yè)務(wù)的相關(guān)流程，主要包括投資項(xiàng)目機(jī)會研究、立項(xiàng)審批、可行性研究、項(xiàng)目評審、項(xiàng)目決策、合同簽署、項(xiàng)目實(shí)施方案制定、過程控制和項(xiàng)目后評估等。     

四、業(yè)務(wù)流程描述     
1 投資項(xiàng)目機(jī)會研究 
各經(jīng)營單位根據(jù)發(fā)展需要，深入研究所在市場環(huán)境及其發(fā)展趨勢，積極收集項(xiàng)目信息，并按照股份公司投資導(dǎo)向和投資原則認(rèn)真考察和篩選投資項(xiàng)目，審慎選取符合條件的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤和論證。     
按照“誰投資、誰主張”的原則，股份公司總部投資的項(xiàng)目，由總部相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門作為主張單位開展機(jī)會研究；二級企業(yè)集團(tuán)投資的項(xiàng)目，由二級企業(yè)集團(tuán)作為主張單位開展機(jī)會研究；股份公司總部與二級企業(yè)集團(tuán)聯(lián)合投資的項(xiàng)目，由總部相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門作為主張單位牽頭開展機(jī)會研究。     
對有投資意向的項(xiàng)目，項(xiàng)目主張單位編制《項(xiàng)目立項(xiàng)建議書》（包含項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、預(yù)計市場前景、投資收益等）并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報股份公司總部申請立項(xiàng)（例如《關(guān)于XX項(xiàng)目立項(xiàng)的請示》）。    

2 投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批     
股份公司總部收到投資項(xiàng)目立項(xiàng)申請之后，由投資部牽頭總部其他相關(guān)職能部門（對于二級企業(yè)集團(tuán)主張的投資項(xiàng)目，還包括總部相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門），從項(xiàng)目的投資方向、投資區(qū)域、法律框架、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、資金安排、存在的風(fēng)險，以及項(xiàng)目主張單位的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流預(yù)算、投資預(yù)算等方面進(jìn)行評估和審核，提出是否同意立項(xiàng)的建議（通常為簽報），報股份公司分管投資業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批并簽字確認(rèn)    
經(jīng)審批后，投資部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的審批意見發(fā)文批復(fù)項(xiàng)目主張單位（例如《關(guān)于同意XX項(xiàng)目立項(xiàng)的請示》）。如項(xiàng)目資料齊全，股份公司總部在收到項(xiàng)目立項(xiàng)申請文件后的十五個工作日之內(nèi)完成項(xiàng)目立項(xiàng)評估及相關(guān)批復(fù)工作。   

3 投資項(xiàng)目可行性研究    
經(jīng)批準(zhǔn)立項(xiàng)之后，項(xiàng)目主張單位根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)意見開展深入的可行性研究，并按要求編制《項(xiàng)目可行性研究報告》（包含項(xiàng)目內(nèi)容、投資額、預(yù)計市場前景、投資收益以及相關(guān)的財務(wù)測算表格等）報股份公司總部申請實(shí)施（例如《關(guān)于實(shí)施XX項(xiàng)目的請示》）。     

4 投資項(xiàng)目評審   
股份公司總部收到項(xiàng)目實(shí)施申請之后，由投資部牽頭總部其他相關(guān)職能部門（對于二級企業(yè)集團(tuán)主張的投資項(xiàng)目，還包括總部相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門）進(jìn)行初步評估，提出決策意見（通常以簽報的形式），并在收到申請文件后的十五個工作日之內(nèi)報股份公司投資業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交投資管理委員會評審并形成《會議紀(jì)要》。     

5 資投項(xiàng)目決策      
根據(jù)股份公司《公司章程》《中國建筑股份有限公司投資決策工作流程暫行管理辦法》的規(guī)定，項(xiàng)目經(jīng)投資管理委員會評審之后，按照決策權(quán)限報總經(jīng)理常務(wù)會、董事長辦公會、董事會、股東大會審議決策。具體決策權(quán)限如下：    
總經(jīng)理常務(wù)會
5%的固定資產(chǎn)購置、建造、改造及基建項(xiàng)目等對內(nèi)投資。 審議批準(zhǔn)單項(xiàng)金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)     
董事長辦公會     
5%的公司對外投資（包括對所投資企業(yè)的增資）。 審議批準(zhǔn)單項(xiàng)金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)     
董事會     
審議批準(zhǔn)公司單項(xiàng)投資金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)5%以上、30%以下的投資項(xiàng)目。     
股東大會     
審議批準(zhǔn)公司單項(xiàng)投資金額占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%以上的投資項(xiàng)目。     
項(xiàng)目經(jīng)審議同意實(shí)施之后，由投資部按照有關(guān)決策意見發(fā)文批復(fù)項(xiàng)目主張單位（例如《關(guān)于同意XX項(xiàng)目實(shí)施的請示》），批復(fù)文件需載明項(xiàng)目的實(shí)施條件、須落實(shí)的問題及其他重要事項(xiàng)。    

6 投資項(xiàng)目合同簽署
對于需簽署投資合同（如土地出讓合同、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同及BT、BOT合同等）的項(xiàng)目，經(jīng)審議批準(zhǔn)實(shí)施后，由項(xiàng)目“發(fā)展商”（通常即為項(xiàng)目主張單位）按照決策意見組織投資洽談工作，并起草投資合同草案。     
投資合同經(jīng)談判并初步確定后，由投資部根據(jù)《中國建筑股份有限公司合同管理制度》有關(guān)規(guī)定組織相關(guān)職能部門審核。如需要修改，由項(xiàng)目“發(fā)展商”按審核意見重新組織洽談，并進(jìn)行修改。      
投資合同經(jīng)修改定稿之后，報經(jīng)股份公司分管投資業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審定（通為簽報），經(jīng)審定（簽字）后由項(xiàng)目“發(fā)展商”組織合同簽署工作。     
根據(jù)項(xiàng)目需要，合同起草和洽談可與項(xiàng)目可行性研究工作同步進(jìn)行，投資合同審核也可與項(xiàng)目投資評估同時進(jìn)行。      

7 投資項(xiàng)目實(shí)施方案制定     
項(xiàng)目經(jīng)審議批準(zhǔn)實(shí)施，并簽署有關(guān)投資合同之后，項(xiàng)目“發(fā)展商”根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況、決策意見及《項(xiàng)目可行性研究報告》編制《項(xiàng)目實(shí)施方案》，明確項(xiàng)目責(zé)任主體、組織及管控體系、人力資源計劃，明確項(xiàng)目投資支出計劃、融資方案、建設(shè)方案、實(shí)施進(jìn)度等，并詳細(xì)測算項(xiàng)目的成本費(fèi)用、預(yù)計項(xiàng)目銷售收入及利潤，編制完整的經(jīng)濟(jì)測算表格，以指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施。     
對于股份公司總部投資的項(xiàng)目，《項(xiàng)目實(shí)施方案》編制完成并經(jīng)“發(fā)展商”負(fù)責(zé)人簽字之后報投資部備案；對于各二級企業(yè)集團(tuán)自籌資金投資的項(xiàng)目，由各單位自行組織編制《項(xiàng)目實(shí)施方案》并經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字之后報股份公司投資部備案。      

8 投資項(xiàng)目過程控制  
對于股份公司總部投資的項(xiàng)目，項(xiàng)目“發(fā)展商”在每季度結(jié)束后的十五個工作日之內(nèi)向投資部提交《項(xiàng)目實(shí)施情況報告》（包括項(xiàng)目的形象進(jìn)度、手續(xù)辦理情況、投資完成情況、銷售收入等），簡要說明報告期內(nèi)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展；對于各二級企業(yè)集團(tuán)自籌資金投資的項(xiàng)目，項(xiàng)目“發(fā)展商”在每年度結(jié)束后的一個月內(nèi)向投資部提交《項(xiàng)目實(shí)施情況報告》。     
根據(jù)實(shí)際需要，投資部根據(jù)項(xiàng)目“發(fā)展商”提交的《項(xiàng)目實(shí)施情況報告》，并結(jié)合對項(xiàng)目實(shí)施調(diào)查的結(jié)果，將項(xiàng)目運(yùn)行狀態(tài)及時向投資管理委員會和股份公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報。    

9 投資項(xiàng)目后評估    
對于股份公司總部投資的項(xiàng)目，投資項(xiàng)目結(jié)束之后，項(xiàng)目“發(fā)展商”根據(jù)項(xiàng)目具體實(shí)施情況和實(shí)際效果編制《項(xiàng)目后評估報告》（主要包括項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施效果、與可行性研究報告及項(xiàng)目實(shí)施方案的差距、總結(jié)項(xiàng)目投資經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)登）報投資部，投資部會同總部其他相關(guān)職能部門進(jìn)行審核、評估，并報股份公司投資業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提交股份公司投資管理委員會評審（形成《會議紀(jì)要》）。經(jīng)評審無誤并報股份公司投資業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的《項(xiàng)目后評估報告》作為項(xiàng)目績效考核的依據(jù)。      
對于各二級企業(yè)集團(tuán)自籌資金投資的項(xiàng)目，由各單位自行組織項(xiàng)目后評估，并編制《項(xiàng)目后評估報告》報股份公司投資部備案。     

五、相關(guān)制度目錄     
1 財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范－資金》     
2 中國建筑股份有限公司《公司章程》     
3 《中國建筑股份有限公司投資決策工作流程暫行管理辦法》      
4 中國建筑股份有限公司《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理的暫行規(guī)定》      
5 《中國建筑股份有限公司合同管理制度》     
6 《中國建筑股份有限公司資金管理制度》      

六、主要控制點(diǎn)     
1 投資項(xiàng)目立項(xiàng)審批      
2 投資項(xiàng)目評審      
3 投資項(xiàng)目決策      
4 投資項(xiàng)目合同審批      
5 投資項(xiàng)目實(shí)施方案備案      
6 投資項(xiàng)目過程監(jiān)控      
7 投資項(xiàng)目后評估      

七、檢查資料     
1 投資項(xiàng)目立項(xiàng)請示、《項(xiàng)目建議書》      
2 投資項(xiàng)目立項(xiàng)評估和審批意見（簽報）      
3 投資項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)文件      
4 投資項(xiàng)目實(shí)施請示、《項(xiàng)目可行性研究報告》      
5 投資項(xiàng)目實(shí)施評估意見（簽報）      
6 投資管理委員會會議紀(jì)要      
7 董事長辦公會、總經(jīng)理常務(wù)會、董事會會議紀(jì)要或決議      
8 投資項(xiàng)目實(shí)施批復(fù)文件      
9 投資項(xiàng)目合同審核意見（簽報）     
10 投資項(xiàng)目《項(xiàng)目實(shí)施方案》      
11 投資項(xiàng)目《項(xiàng)目實(shí)施情況報告》 
12 投資項(xiàng)目《項(xiàng)目后評估報告》

八、業(yè)務(wù)流程圖（略）